报税季如火如荼,我们想回答一些问题,以帮助您准备和提交今年的税款。我们与注册会计师 (CPA) Samir García 先生合作,就小企业主在申报 2021 年税款之前应注意的一些最重要问题提供指导。每种税务情况都不同,因此您应始终咨询专业人士关于您的具体回报。

我需要专业人士吗?
美国国税局特别强调了完整、准确和准确地提交纳税申报表的重要性。据报道,报告财务援助的一个小错误,例如经济影响付款#3 或高级儿童税收抵免付款,可能会导致长达六个月的延迟。每种税务情况都是独一无二的,因此您可能希望与注册会计师或税务准备公司合作,以确保您正确提交文件。

我应该提交什么文件以及何时提交?
首先,让我们从一些即将到来的纳税期限开始。

什么? 什么时候? 寄给谁?
1120S & 1065  2022 年 3 月 15 日 国税局和州*
1120 2022 年 4 月 18 日 国税局和州*
1040 2022 年 4 月 18 日 国税局和州*
DC 截止日期为 2022 年 4 月 18 日
MD 截止日期为 2022 年 7 月 15 日
VA 截止日期为 2022 年 5 月 1 日
1041 2022 年 4 月 18 日 国税局和州*
季度估计纳税额(1Q22) 2022 年 4 月 18 日 财政部和你的州
7004 2022 年 4 月 18 日 国税局和州*
990     2022 年 5 月 16 日 国税局和州*
季度估计纳税额(2Q22) 2022 年 6 月 15 日 财政部和你的州
1120s、1065 扩展 2022 年 9 月 15 日 国税局和州*
季度估计纳税额(22 年第三季度) 2022 年 9 月 15 日 财政部和你的州
1040、1120 扩展 2022 年 10 月 17 日 国税局和州*
社会保障税延期缴纳 2022 年 12 月 31 日 SSA
季度估计纳税额(22 年第 4 季度) 2023 年 1 月 16 日 财政部和你的州
1099-NEC 2023 年 1 月 31 日 收件人和国税局
W2/941s/1096 2023 年 1 月 31 日 SSA、国税局

*请务必仔细检查各种税表的截止日期。在过去的几年里,州和联邦层面都批准了延期,因此截止日期可能会发生变化。

我是否报告 PPP 贷款减免?
已被免除的薪资保护计划贷款 (PPP 1 & 2) 必须包括 在传输纳税申报表时,请注意准确报告所需的具体规则和表格。同样重要的是要注意,贷款减免并不代表收入,因此不应将其添加到您的总收入中。这是与税务专业人士合作的另一个原因——错误地报告 PPP 1 和 2,因为收入可能会产生代价高昂的后果。

授予我的企业的赠款怎么样?
如果您收到了联邦、州或地方政府的赠款,则很可能将其视为必须入账和报告的应税收入。不同的企业获得了地方和州一级的赠款。无论拨款的具体规则如何,资金的“批准”使用都必须经过审查和调整,以用于联邦和州的收入报告。例如,一些纳税人的一个常见错误是将个人住宅抵押贷款付款作为企业的可扣除费用。纳税人可能会对这些资金的用途感到困惑。此外,一些特定的赠款在州一级可能不承担财政义务。

EIDL 和家事假积分呢?
根据就业状况和支付情况,今年需要注意报告的不同情况。工资单对 EIDL Grant 和 FMLC 都有影响。为了所得税的目的,必须正确报告赠款。

我的第三次刺激支票付款是否应纳税?
不可以,但必须报告。第三项刺激检查——来自联邦政府的经济影响付款#3 (EIP3)——不被视为“收入”,它实际上是税收抵免的预付款,不征税。但是,您必须在 2021 年的纳税申报表上报告 EIP3。如果您没有资格获得或没有收到第三次经济影响付款的全部金额,IRS 表示您可能有资格根据您的 2021 纳税年度信息申请 2021 年恢复退税抵免。 

我收到了美国国税局 6419 号信函……我该怎么办?
如果您在纳税申报单上申报受抚养子女,您可能已经收到 IRS 信函 6419,即提前儿童税收抵免调节。这封信已发送给纳税人,以帮助他们调和并获得 2021 年儿童税收抵免 (CTC)。收到预付款的家庭必须提交 2021 年的纳税申报表,并将 2021 年收到的预付款与他们可以申请的 CTC 金额进行比较。未收到 CTC 预付款的符合条件的家庭可以在 2021 年联邦申报表上申请全额儿童税收抵免。

 

要记住的其他税收项目
如果您在 2021 年发生以下任何一项,请务必将其包括在您的纳税准备中。

  • 赌博损失
  • 投资费用
  • 经纪人或易货交易的收益
  • 医疗和牙科费用
  • 8829s – 家庭商业使用的允许费用
  • 退休账户供款
  • 申请状态变更
  • 新的孩子和/或家属的变化
  • 遗产或信托收入
  • 外国账户、FBARS、加密货币
  • 涉外业务收入

今年要格外小心
今年特别重要的是要小心填写纳税申报表。美国国税局将更密切地关注某些数字,你几乎没有更正的余地。任何误报都可能导致处理申报表的时间过长,因此,如果您在提交 2021 年纳税申报表之前有任何问题或疑虑,请务必与专业人士交谈。请记住,每种税务情况都不同,因此您应该始终咨询专业人士关于您的具体回报。

谢谢萨米尔!
og体育游戏非常感谢注册会计师 Samir García 先生对本文的协助以及对 MWBC 社区的持续支持。虽然这对他的执业来说是一个特别繁忙的时期,但如果您有疑问或需要支持提交 2021 年的税款,请联系 Samir: [email protected] 或 (202) 815-1114 看看他是否可以帮助您。